Неясность в вопросах налогообложения криптовалют усиливается, поскольку американские инвесторы сталкиваются с проблемами, связанными с базой расчета стоимости и обязательствами по отчетности

Несмотря на широкое распространение криптовалют, путаница с налогообложением в этой сфере сохраняется: большинство американских инвесторов знают о своих обязательствах, но испытывают трудности с их точным выполнением, поскольку новые правила отчетности и сложность портфелей усугубляют проблемы с соблюдением нормативных требований на рынках цифровых активов.

Данные показывают хаос в сфере налогообложения криптовалют, поскольку инвесторы сталкиваются с дорогостоящими ошибками

Растущее участие в цифровых активах выявило разрыв между намерением соблюдать нормативные требования и техническим выполнением налоговых обязательств среди американских инвесторов. Согласно отчету Coinbase и Cointracker, опубликованному 30 марта 2026 года на основе опроса 3 000 пользователей, 74% признают деятельность с криптовалютами налогооблагаемой, однако многие сталкиваются с проблемами точности отчетности и меняющихся обязательств.

Данные показывают, что осведомленность о нормативных требованиях остается неравномерной, несмотря на активное участие в финансовых рынках. Coinbase сообщила в социальной сети X:

«Мы провели опрос 3000 криптоинвесторов об их готовности к уплате налогов. Один показатель выделяется: 76% знают, что стоимость приобретения может быть проблематичной, но только 35% когда-либо действительно исправляли ее».

«Эти данные свидетельствуют о неопределенности», — сказал Лоуренс Златкин, вице-президент по налоговым вопросам в Coinbase, пояснив: «Пользователи с трудом разбираются в сложностях налогообложения криптовалют, поэтому для нас так важно помочь преодолеть этот пробел в знаниях». Почти 61% респондентов не знали об обновленных налоговых правилах 2025 года, хотя 56% оценивают свое понимание налогообложения криптовалют как хорошее или отличное.

Изменяющиеся налоговые правила усиливают давление на пользователей, которые и без того испытывают трудности с точностью отчетности, особенно в связи с введением формы 1099-DA для 2025 налогового года. В этой форме указывается валовая выручка от операций с цифровыми активами, но часто не указываются данные о стоимости приобретения, когда активы перемещаются между платформами, которые не обмениваются данными о транзакциях. В результате налогоплательщики вынуждены самостоятельно восстанавливать стоимость приобретения, сверять переводы и рассчитывать прибыль или убытки, что повышает вероятность завышения налоговых обязательств при неполноте данных.
Coinbase пояснила:

«В этом году брокеры впервые выдают форму 1099-DA. В ней указывается ваша валовая выручка, но не стоимость приобретения. Если вы не сообщите об этом самостоятельно, IRS может по умолчанию установить ее равной 0 долларам. Это означает, что вся ваша продажа будет рассматриваться как прибыль, и вы можете оказаться должны налоги с прибыли, которой никогда не было».

Проблемы отчетности по цифровым активам и тенденции в поведении инвесторов

В портфелях цифровые активы интегрированы в более широкие инвестиционные стратегии, а не являются изолированными активами. Около 83% пользователей владеют активами помимо криптовалют, а 76% инвестируют в традиционные акции. Хотя 65% ранее подавали налоговые декларации по криптовалютам, а 15% не вызывали налогооблагаемых событий, это участие контрастирует с постоянной путаницей в отношении требований к соблюдению нормативных требований и механизмов отчетности.

Неопределенность наиболее заметна в том, как пользователи интерпретируют налогооблагаемые события и управляют данными о транзакциях. Только 49% правильно определяют, что продажа криптовалюты влечет за собой налогообложение, в то время как 41% ошибочно связывают налоговые обязательства с переводом средств в банк. Между тем, 71% перемещали активы между кошельками или биржами, что затрудняет отслеживание, и хотя 76% признают, что может потребоваться корректировка стоимости приобретения, только 35% выполнили ее.

Интерес к автоматизации растет, поскольку пользователи ищут решения этих проблем. В то время как 78% полагаются на общее налоговое программное обеспечение и 52% консультируются с бухгалтерами, только 8% используют инструменты, специально предназначенные для криптовалют. Начинается внедрение искусственного интеллекта: 47% готовы использовать ИИ для расчета налогов, 43% — для получения рекомендаций по стратегии, а 30% готовы полагаться на него на протяжении всего процесса. Шехан Чандрасекера, сертифицированный бухгалтер и руководитель отдела налоговой стратегии в Cointracker, высказал следующее мнение:

«Пользователи должны осознавать дорогостоящие последствия неточного или неполного отслеживания цифровых активов».

Часто задаваемые вопросы 🧭

• Почему криптоинвесторы сталкиваются с проблемами соблюдения налогового законодательства?
  Сложные правила отчетности и меняющиеся нормативные требования создают разрыв между осведомленностью и выполнением.
• Что такое форма 1099-DA и почему она важна?
  Это новое требование к отчетности, которое повышает прозрачность транзакций с цифровыми активами.
• Почему налогооблагаемые события в сфере криптовалют сбивают инвесторов с толку?
  Многие ошибочно полагают, что продажа влечет за собой уплату налогов, в то время как переводы, как правило, не облагаются налогом.
• Становится ли ИИ важным для налоговой отчетности по криптовалютам?
  Растущий интерес инвесторов показывает, что ИИ может оптимизировать процессы расчетов и соблюдения нормативных требований.

Источник